特邀嘉賓
施春晨 江蘇省常熟市紀(jì)委監(jiān)委第五紀(jì)檢監(jiān)察室主任
武 耿 江蘇省常熟市紀(jì)委監(jiān)委案件審理室主任
韓立佳 江蘇省常熟市人民檢察院第二刑事檢察部主任
陳 潔 江蘇省常熟市人民法院刑事審判庭庭長(zhǎng)
編者按
本案中，范某某以發(fā)放單位部分班子成員“加班費(fèi)”“績(jī)效補(bǔ)差款”為由，決定由班子成員白某等人經(jīng)手，從某公司法定代表人鄭某某處累計(jì)收受現(xiàn)金100余萬(wàn)元，由部分班子成員分配，范某某實(shí)得27萬(wàn)元，構(gòu)成單位受賄還是共同受賄？范某某與某公司法定代表人浦某某兩家關(guān)系較好，范某某以買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)等為由從浦某某處累計(jì)“借款”61萬(wàn)元至案發(fā)未歸還，是民間資金拆借還是受賄？范某某妻子吳某某長(zhǎng)期利用浦某某妻子陶某某的賬戶(hù)進(jìn)行炒股，浦某某按照范某某要求陸續(xù)向該賬戶(hù)轉(zhuǎn)入38萬(wàn)元，范某某是否構(gòu)成受賄？如構(gòu)成受賄，系未遂還是既遂？我們特邀相關(guān)單位工作人員予以解析。
基本案情：
范某某，曾任A省B市下轄縣級(jí)市C市市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所所長(zhǎng)、C市某市政路橋工程有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，2024年4月退休。
受賄罪。2009年至2024年，范某某擔(dān)任C市市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所所長(zhǎng)、C市某市政路橋工程有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理期間，利用職務(wù)便利，單獨(dú)或伙同他人共同多次非法收受某公司法定代表人鄭某某、某公司法定代表人浦某某財(cái)物，共計(jì)價(jià)值247萬(wàn)余元，為二人在工程承接等方面謀取利益。
2009年至2024年，范某某與單位時(shí)任部分班子成員白某、王某等人共同利用職務(wù)便利，以班子會(huì)議形式，將鄭某某名下公司及施工隊(duì)列入市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所工程項(xiàng)目施工作業(yè)名單，將相關(guān)工程業(yè)務(wù)指定鄭某某實(shí)施，部分班子成員在分管的工程監(jiān)管、工程量測(cè)算、工程款結(jié)算等方面，利用各自職務(wù)便利分別為鄭某某謀取利益。2009年至2024年，經(jīng)范某某提議并決定，以發(fā)放班子成員“加班費(fèi)”“績(jī)效補(bǔ)差款”為由，由班子成員白某等人經(jīng)手，從鄭某某處累計(jì)收受現(xiàn)金100余萬(wàn)元，后經(jīng)范某某決定在部分班子成員內(nèi)部按比例分配，范某某實(shí)得27萬(wàn)元。
2009年至2023年，范某某利用職務(wù)便利幫助浦某某承接市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所大量工程項(xiàng)目，為浦某某謀取了巨額經(jīng)濟(jì)利益，后以買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)等需要資金為由，從浦某某處“借款”61萬(wàn)元至案發(fā)未歸還。兩人沒(méi)有約定借款還款時(shí)間，范某某在具有歸還能力的情況下，至案發(fā)前未主動(dòng)提及還款，浦某某也未要求歸還。2011年至2014年，范某某以妻子吳某某需要炒股為由，利用吳某某控制使用的浦某某妻子陶某某名下銀行卡，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式收受浦某某所送錢(qián)款共計(jì)38萬(wàn)元，供吳某某控制的陶某某該銀行卡賬戶(hù)關(guān)聯(lián)股票賬戶(hù)炒股使用至案發(fā)，其間吳某某還多次轉(zhuǎn)入個(gè)人資金至該賬戶(hù)補(bǔ)倉(cāng)炒股，并將部分收益轉(zhuǎn)回至個(gè)人賬戶(hù)。
貪污罪。2014年至2023年，范某某利用職務(wù)便利，采用隱匿收入不入賬的方式，擅自決定并授意他人將某公司、某飯店應(yīng)支付給單位的工程款29萬(wàn)元折抵為某酒店掛賬款、某飯店消費(fèi)卡，并以私人在酒店消費(fèi)及將飯店消費(fèi)卡占為己有等方式，累計(jì)侵吞公款25萬(wàn)余元。
其中，2014年，C市市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所承接了某公司污水管道工程。施工結(jié)束后，范某某利用審核資金收付等職務(wù)便利，擅自決定將工程款9萬(wàn)元掛在某酒店賬上，意圖設(shè)置賬外資金，用于單位不方便報(bào)銷(xiāo)的對(duì)外招待開(kāi)支，單位財(cái)務(wù)人員對(duì)此知情。2017年至2023年，該9萬(wàn)元中實(shí)際用于單位招待的共計(jì)3萬(wàn)余元，范某某多次帶其親屬、朋友等至該酒店餐飲及住宿消費(fèi)，上述費(fèi)用5萬(wàn)余元從該筆掛賬費(fèi)用中支出。2022年5月至6月，C市市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所承接了某飯店停車(chē)場(chǎng)瀝青鋪設(shè)工程。施工結(jié)束后，范某某利用審核資金收付等職務(wù)便利，擅自決定由飯店使用該飯店消費(fèi)卡10張（每張面值2萬(wàn)元，合計(jì)20萬(wàn)元）折抵上述工程款，未按規(guī)定將該筆工程款計(jì)入養(yǎng)護(hù)所業(yè)務(wù)收入。該10張消費(fèi)卡由范某某個(gè)人支配使用。
查處過(guò)程：
【立案審查調(diào)查】2024年5月13日，C市紀(jì)委監(jiān)委對(duì)范某某涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法問(wèn)題立案審查調(diào)查，同日，經(jīng)B市監(jiān)委批準(zhǔn)，對(duì)范某某采取留置措施。同年8月1日，對(duì)其延長(zhǎng)留置時(shí)間三個(gè)月。
【黨紀(jì)政務(wù)處分】2024年11月9日，范某某受到開(kāi)除黨籍處分，并按規(guī)定取消其退休待遇。
【移送審查起訴】2024年11月11日，C市監(jiān)委將范某某涉嫌受賄罪、貪污罪一案移送C市人民檢察院審查起訴。
【提起公訴】2024年12月20日，C市人民檢察院以范某某涉嫌受賄罪、貪污罪向C市人民法院提起公訴。
【一審判決】2025年3月7日，C市人民法院以范某某犯受賄罪，判處有期徒刑五年八個(gè)月，并處罰金四十萬(wàn)元；犯貪污罪，判處有期徒刑三年，并處罰金二十萬(wàn)元。數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑七年，并處罰金六十萬(wàn)元。判決現(xiàn)已生效。
范某某以發(fā)放單位部分班子成員“加班費(fèi)”等為由，決定由班子成員白某等人經(jīng)手，從鄭某某處累計(jì)收受100余萬(wàn)元，構(gòu)成單位受賄還是共同受賄？范某某受賄數(shù)額如何認(rèn)定？
武耿：根據(jù)刑法對(duì)單位受賄罪的規(guī)定，“國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。前款所列單位，在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以受賄論，依照前款的規(guī)定處罰。”單位受賄與普通受賄的區(qū)別在于受賄行為系單位行為還是個(gè)人行為、體現(xiàn)的是單位意志還是個(gè)人意志、利益歸屬于單位還是個(gè)人。實(shí)踐中，要特別注意把握共同受賄與單位受賄的區(qū)別。結(jié)合本案證據(jù)，我們認(rèn)為范某某等人上述行為構(gòu)成共同受賄。
第一，從犯罪主觀方面看，系共同受賄犯意聯(lián)絡(luò)，而非單位受賄故意。范某某經(jīng)與部分班子成員商議，以“加班費(fèi)”“績(jī)效補(bǔ)差款”名義，讓企業(yè)“贊助”費(fèi)用，用于向部分參與商議的班子成員發(fā)放。這些班子成員追求、謀取的都是個(gè)人利益，并非出于公心，賄賂款也沒(méi)有歸單位使用分配。范某某等人行為雖經(jīng)部分班子成員共同商議，但這種商議是共同受賄犯罪人之間的犯意聯(lián)絡(luò)，并非經(jīng)單位集體決策程序作出的體現(xiàn)單位意志的集體決定。
第二，從犯罪客觀方面看，參與商議的部分班子成員均有為鄭某某謀取利益的客觀行為。在鄭某某承接工程過(guò)程中，先由范某某提議經(jīng)班子會(huì)議商議，指定鄭某某承接，再由部分班子成員在分管的工程監(jiān)管、工程量測(cè)算、工程款結(jié)算等方面，利用各自職務(wù)便利分別為鄭某某謀取利益。在收受賄賂過(guò)程中，經(jīng)范某某提議并決定，由白某等人經(jīng)手從鄭某某處累計(jì)收受100余萬(wàn)元，后按照比例在部分班子成員里予以分配，具有共同的受賄行為。
第三，從利益歸屬看，賄賂款的歸屬對(duì)象具有特定性。范某某等人工資等合法收入都有核定的定額，范某某卻和部分班子成員以“加班費(fèi)”“績(jī)效補(bǔ)差款”為由從鄭某某處收受錢(qián)款，發(fā)放對(duì)象只是特定的參與共謀的部分班子成員，單位其他人均沒(méi)有，且事先、事后對(duì)此并不知情。因此，范某某等部分班子成員此行為的本質(zhì)是謀取私利，并非為單位謀取利益。
陳潔：刑法第二十五條規(guī)定，共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。我們經(jīng)審理認(rèn)為，范某某等人打著所謂“集體決策”的幌子，利用各自職務(wù)便利為行賄人鄭某某謀取利益并由白某等人經(jīng)手收受錢(qián)款，再以發(fā)放“加班費(fèi)”等名義分給各參與人，本質(zhì)上是多名國(guó)家工作人員經(jīng)共謀實(shí)施的共同受賄犯罪行為。范某某系提議者、決策者，在共同犯罪中起主導(dǎo)作用，系共同犯罪的主犯，應(yīng)對(duì)全部共同犯罪金額承擔(dān)責(zé)任，認(rèn)定本起事實(shí)中其受賄數(shù)額為100余萬(wàn)元，其個(gè)人實(shí)得金額27萬(wàn)元，在量刑時(shí)可酌情考量。
范某某與浦某某兩家關(guān)系較好，范某某以買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)等為由從浦某某處“借款”61萬(wàn)元至案發(fā)未歸還，是民間資金拆借還是受賄？
施春晨：審查調(diào)查過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)范某某與浦某某早年曾在市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所一起共事過(guò)，兩家關(guān)系較好并結(jié)為“干親家”，后浦某某辭職經(jīng)商從事工程建設(shè)。2009年至2023年，范某某以買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)等缺少資金為由，累計(jì)從浦某某處“借款”61萬(wàn)元至案發(fā)未歸還。對(duì)此，范某某辯解兩家系“干親家”，其有資金需求時(shí)，向浦某某借錢(qián)周轉(zhuǎn)，是正常的民間資金拆借。
根據(jù)《全國(guó)法院審理經(jīng)濟(jì)犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》相關(guān)規(guī)定，國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利以借為名向他人索取財(cái)物，或者非法收受財(cái)物為他人謀取利益的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。區(qū)分是借款還是以借為名受賄，具體認(rèn)定時(shí)不能僅僅看是否有書(shū)面借款手續(xù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下因素綜合判定：有無(wú)正當(dāng)、合理的借款事由，款項(xiàng)的去向，雙方平時(shí)關(guān)系如何、有無(wú)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，出借方是否要求國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為其謀取利益，借款后是否有歸還的意思表示及行為，是否有歸還的能力，未歸還的原因，等等。
我們經(jīng)深入調(diào)查，通過(guò)對(duì)案件事實(shí)、證據(jù)進(jìn)行全面收集固定，認(rèn)為范某某此行為本質(zhì)系受賄。主要有以下事實(shí)、證據(jù)支撐：第一，雙方資金往來(lái)是基于權(quán)錢(qián)交易的基礎(chǔ)，并非所謂“干親家”的親友關(guān)系。范某某長(zhǎng)期利用職務(wù)便利幫助浦某某承接市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所大量工程項(xiàng)目，為浦某某謀取了巨額經(jīng)濟(jì)利益。第二，資金往來(lái)形式隱蔽，范某某每次均要求浦某某提供大額現(xiàn)金供其使用，避免經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等有跡可查，有別于正常借貸通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等留痕方式以便事后主張權(quán)益。第三，雙方?jīng)]有借款或還款的意思和行為，在長(zhǎng)達(dá)十多年時(shí)間里，對(duì)于每一筆資金，兩人均沒(méi)有約定借款還款時(shí)間，也沒(méi)有歸還或要回借款的意思表示和行為�？陀^上，范某某在具有歸還能力的情況下，至案發(fā)前從未主動(dòng)提及還款，浦某某對(duì)此心知肚明，也從未主動(dòng)提及要求歸還。第四，資金交易對(duì)象固定。經(jīng)查，在此期間，范某某家庭未有向其他任何親友借款的情況。范某某選定浦某某系經(jīng)過(guò)精心挑選，其家庭在大額資金支出時(shí)，想到的不是向銀行或其他親友正常借貸，而是視浦某某為其“錢(qián)袋子”，在需要時(shí)隨支隨用。范某某此舉有意將權(quán)力變現(xiàn)的周期拉長(zhǎng)，企圖用民間資金拆借方式掩蓋受賄本質(zhì)。
范某某妻子吳某某利用浦某某妻子陶某某的賬戶(hù)進(jìn)行炒股，浦某某按照范某某要求向該賬戶(hù)轉(zhuǎn)入萬(wàn)元，范某某是否構(gòu)成受賄？如構(gòu)成受賄，系未遂還是既遂？
武耿：范某某妻子吳某某通過(guò)浦某某妻子陶某某提供的銀行卡賬號(hào)及關(guān)聯(lián)股票賬戶(hù)，十多年一直進(jìn)行炒股至案發(fā)。2011年至2014年，浦某某按范某某要求多次轉(zhuǎn)賬共38萬(wàn)元至上述賬戶(hù)供吳某某炒股。對(duì)此，吳某某辯解其炒股水平高，兩家是“干親家”，其系代陶某某炒股，并非受賄。
我們經(jīng)審查認(rèn)為，“代為炒股”不過(guò)是吳某某的托辭，系掩蓋受賄行為的“外衣”。事實(shí)上，在長(zhǎng)達(dá)十多年時(shí)間里，陶某某名下的該銀行卡及關(guān)聯(lián)股票賬戶(hù)完全由吳某某實(shí)際占有、控制、使用，股票買(mǎi)進(jìn)賣(mài)出全部由吳某某經(jīng)手操作完成，陶某某在此期間從未進(jìn)行過(guò)任何操作。雙方自始至終從未就炒股賬戶(hù)資金盈虧情況進(jìn)行過(guò)討論，浦某某夫妻作為賬戶(hù)部分資金提供方及賬戶(hù)的擁有者，從未主動(dòng)從賬戶(hù)轉(zhuǎn)回任何炒股本金及盈利。其間，吳某某補(bǔ)倉(cāng)和轉(zhuǎn)回收益都由其個(gè)人自主決定，陶某某并不知情，也從未過(guò)問(wèn)。范某某長(zhǎng)期利用職務(wù)便利幫助浦某某承接市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所工程，浦某某長(zhǎng)期提供炒股賬號(hào)、資金給范某某妻子炒股，系對(duì)范某某幫助其承接工程的回報(bào)。上述行為侵犯了國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性和不可收買(mǎi)性，本質(zhì)上系受賄。
韓立佳：我們經(jīng)審查認(rèn)定，針對(duì)該筆38萬(wàn)元范某某構(gòu)成受賄且已既遂。司法實(shí)踐中，一般以受賄人是否實(shí)際控制財(cái)物作為區(qū)分受賄既遂、未遂標(biāo)準(zhǔn)。具體到本案，陶某某的涉案銀行卡實(shí)際由吳某某長(zhǎng)期控制使用，關(guān)聯(lián)的炒股賬戶(hù)也由吳某某一人完全獨(dú)立控制，實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)操作買(mǎi)入賣(mài)出，賬戶(hù)內(nèi)資金實(shí)質(zhì)上完全由吳某某一手控制。雖賬戶(hù)戶(hù)名系陶某某，但資金的占有、使用、收益和處分等權(quán)利均實(shí)際由吳某某全部享有。其間，吳某某還曾多次轉(zhuǎn)入個(gè)人資金至該賬戶(hù)補(bǔ)倉(cāng)炒股，并將部分收益轉(zhuǎn)回至個(gè)人賬戶(hù)。故雙方對(duì)用于炒股的38萬(wàn)元資金，事實(shí)上已達(dá)成全部交由吳某某處置的合意，受賄對(duì)象系浦某某按照范某某要求向該賬戶(hù)轉(zhuǎn)入的38萬(wàn)元資金。且38萬(wàn)元由吳某某長(zhǎng)期實(shí)際控制占有使用，屬于受賄犯罪既遂，故檢察機(jī)關(guān)審查認(rèn)定，范某某對(duì)38萬(wàn)元構(gòu)成受賄既遂。從炒股實(shí)際結(jié)果來(lái)看，案發(fā)前該賬戶(hù)處于虧損近半狀態(tài)，但虧損系吳某某具體操作導(dǎo)致的，是對(duì)受賄財(cái)物的處分行為造成的，不影響對(duì)38萬(wàn)元受賄款全額認(rèn)定，退贓金額也按照38萬(wàn)元計(jì)算，不扣除虧損金額。若案發(fā)前有盈利的，炒股盈利系犯罪所得產(chǎn)生的收益，屬于孳息，雖不計(jì)入受賄數(shù)額，但應(yīng)予以追繳。
范某某利用職務(wù)便利，擅自將其他單位本應(yīng)支付給本單位的工程款折抵為酒店掛賬款、飯店消費(fèi)卡并占有、消費(fèi)25萬(wàn)余元，構(gòu)成受賄還是貪污？
施春晨：對(duì)此行為，一種觀點(diǎn)認(rèn)為范某某擅自為業(yè)務(wù)單位減免工程款，收受他人所送飯店消費(fèi)卡等，系受賄。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為范某某以非法占有為目的，指使他人采用隱匿收入不入賬的方式，將公款置于賬外供自己使用，系貪污。我們經(jīng)調(diào)查認(rèn)定范某某構(gòu)成貪污。
第一，貪污與受賄的本質(zhì)區(qū)別在于侵犯的犯罪客體及犯罪對(duì)象不同。貪污罪侵犯的客體是國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性和公共財(cái)物所有權(quán)，對(duì)象是“公共財(cái)物”，本質(zhì)是“化公為私”。受賄罪侵犯的客體是國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性和不可收買(mǎi)性，本質(zhì)是“以權(quán)謀私”。第二，貪污行為對(duì)象系公共財(cái)物，既包括本單位實(shí)際控制的財(cái)物，也包括單位所有權(quán)已確定尚未取得的財(cái)物，如單位應(yīng)得的收入。第三，范某某非法占有的對(duì)象明確，系單位工程款，主觀上具有貪污的犯罪故意。他人受范某某指使，將本應(yīng)支付給市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)所的工程款折抵為酒店掛賬款、飯店消費(fèi)卡交由范某某處理，主觀上不明知掛賬款、消費(fèi)卡的具體用途，無(wú)行賄的主觀故意，也未向范某某請(qǐng)托謀利。
陳潔：根據(jù)主客觀相一致原則，法院經(jīng)審理認(rèn)定范某某貪污金額為25萬(wàn)余元。對(duì)9萬(wàn)元酒店掛賬款，范某某起初意圖系設(shè)置賬外資金，用于單位不方便報(bào)銷(xiāo)的對(duì)外招待開(kāi)支，對(duì)此單位財(cái)務(wù)人員知情，對(duì)實(shí)際用于單位招待的3萬(wàn)余元費(fèi)用不予貪污評(píng)價(jià)。范某某以非法占有為目的，私自將其個(gè)人招待親友的消費(fèi)金額5萬(wàn)余元在該筆掛賬款中支出，對(duì)此5萬(wàn)余元應(yīng)認(rèn)定為貪污。另，20萬(wàn)元飯店消費(fèi)卡雖有10余萬(wàn)元至案發(fā)尚未消費(fèi)使用，但在范某某隱匿賬目、占有控制消費(fèi)卡時(shí)，單位其他人員均不知情，已由范某某實(shí)際占有、支配，由個(gè)人侵吞，貪污行為已完成，屬犯罪既遂，故對(duì)此20萬(wàn)元全額認(rèn)定為貪污金額。